あなたの会社の借入、契約書に書かれた金利だけを見て「安い」と判断していないでしょうか。
拘束されている預金や手数料まで含めて計算し直すと、実質金利は表面金利より高くなっているケースが少なくありません。
この記事では、実質金利の計算式と具体的な数字を使った計算例、そして銀行交渉への活かし方を税理士が解説します。
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表面金利と実質金利の違い
表面金利は、単純に借入金に対して適用される金利率です。一方、実質金利は、表面金利に加えて手数料やその他の費用を考慮に入れたもので、実際の返済額を正確に反映します。
計算方法について
表面金利の計算は単純で、以下の式で求められます：
表面金利 = (年間利息 / 借入金額) × 100実質金利の計算はもう少し複雑で、以下のように計算されます：
実質金利 = ((支払利息 - 受取利息) / (借入金 - 預金)) × 100具体例：
- 支払利息：500,000円
- 借入金額：10,000,000円
- 受取利息：50,000円
- 預金：2,000,000円
実質金利は以下のように計算されます：
実質金利 = ((500,000 - 50,000) / (10,000,000 - 2,000,000)) × 100 = 5.625%これを知っているとどのようないいことがあるか？
表面金利と実質金利の違いを理解することで、以下のようなメリットがあります：
- 銀行との交渉力が向上：金利の違いを理解していると、より有利な条件での借り入れが可能になります。
- 財務管理の向上：実質的な負担を正確に把握できるため、財務計画をより現実的に立てられます。
- 資金調達の効果が最大化：適切な金利を選ぶことで、企業の資金調達が効果的になります。
結論
表面金利と実質金利の違いを理解し、その計算方法をマスターすることは、経営者として非常に重要です。もし、もっと詳しく知りたい、または現状の財務状況について相談したい場合は、お気軽にお問い合わせください。あなたのビジネスを支援いたします。
— この記事を書いた人の話 —
なぜ私が「決算を作るだけの税理士」を辞めて独立したのか。
営業赤字△500万円→＋2,000万円、利益200万円→1,000万円という2つの実事例と、そこで学んだ税理士の仕事の本当の範囲を書きました。
